会计科目库存现金、银行存款其他货币资金应收票据的名词解释
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发布时间：2024-09-17 21:34
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1. 库存现金：这是指存放在企业财务部门，并由出纳人员负责管理的货币资金。
2. 银行存款：这指的是企业存放在银行或其他金融机构的货币资金。
3. 其他货币资金：这指的是除了库存现金和银行存款之外，企业持有的各种货币资金。这包括但不限于外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、存出投资款和在途货币资金。
4. 应收票据：这是指企业因销售商品、提供劳务等原因，采用商业汇票作为支付方式时收到的商业汇票。换句话说，这是企业尚未收到销售款，但已经收到商业汇票的情况。
