财务科五年工作计划

财务科五年工作计划

财务科作为医院的核心部门之一，肩负着对成本计划控制，各部门的费用支出，在领导的监督下财务部工作人员应合理的调节各项费用支出，使财务工作在规范化，制度化的良好

环境中更好的发挥作用，从而谋取利润最大化。

二．财务部工作计划。

支出控制及预算管理：

1.为全面响应医院五年发展规划，做好搞好固定资产预算治理工作，进一步做好费用预

算指导与预算治理，认真做好预算的分析.分解和落实工作.让预算真正发挥应有的作用。

2.加强各项费用的控制，采取集中控制与分散控制的原则，集中控制是在分管领导的领导下，指导财务部门统一控制，统一核算，分散控制是有各个部门根据本部门职责分工，对

应付的成本费用进行控制，采取行政负责，部门监督的原则，控制好各项支出费用的使用。

3.搞好固定资产，流动资产（库存资产）的管理，（每月应对库存产品进行盘点，账卡

物必须做到统一标识，）凡是资产都应该为医院带来效益，提高资产利润率。

4.对于各项费用的开支实行预算管理，总额控制，分层量化，责权明晰。

5.固定资产盘点在进行中，存货盘点将在月底进行，31日结束。

支出预算以医院和各医疗单位发展、工作任务、人员编制、有关支出定额和标准、物价

因素等为预算年度基本编制依据。

6.人员经费。根据预算年度平均职工人数，上年末平均工资水平，国家有关调资政策等计算编列。

7.药品费。根据预算年度药品收入预算和国家规定的加成率，参考上年度实际药品加成率计算。

8.卫生材料费。在上年度实际工作量和实际支出数的基础上，根据预算年度的计划及有关因素计算。

9.低值易耗品。根据上年的实际执行情况及预算年度业务工作量计算。

10.其他公用支出。在上年度实际支出的基础上，结合预算年度的计划合理安排。

11.月份用款计划。由各医疗分支机构按月编报。

财产物资管理：

财产物资管理包括固定资产、库存物资（低值易耗品、卫生材料）、药品管理等，医院财产物资按 “统一领导，归口负责”原则，财产物资采购由医院统一进行。

一、固定资产的管理

1.固定资产的标准：一般设备单价在500元以上，专业设备单价在800元以上，使用时间超过一年的设备。

2.固定资产的分类：

⑴房屋及建筑物。

⑵专业设备。

⑶一般设备。

⑷图书。

⑸其他类固定资产。

3.固定资产管理要求

⑴配备相应的管理人员，建立健全各项管理制度。

⑵建立健全管理三级帐、卡制度，即财会部门负责总账，财产管理部门负责明细账，使用部门负责建卡即台帐。

⑶实行责任制管理。贵重仪器、设备要指定专人管理，建立技术档案和维护、保养、交接及使用情况报告制度。

⑷财产物资管理部门与财会部门要定期对固定资产进行清查、核实，做到账实相符，帐帐相符。

⑸固定资产的购置和修缮要考虑到工作需要和财力可能，要进行科学论证，防止盲目购

置，同时对新够进的设备要及时开展成本核算，防止设备闲置，造成资金投资浪费。

⑹房屋修缮要按照基本建设程序报医院审批。

⑺固定资产的转移、转让、出租、出借、捐赠、报废必须先报医院审批，按有关规定报财政部门批准后，方可处置。

⑻对盘盈、盘亏的固定资产，应查明原因，按规定进行账务处理。

二、库存物资的管理

库存物资要按照计划采购，定额定量供应的办法进行管理。

1.要合理的确定储备定额，既要满足业务工作的需要，又要防止积压、占用大量的资金，影响资金的使用效益。

2.建立库存物资的购买、验收、入出库、保管、领用等管理制度，降低物资的库存和消耗，提高物资的使用效益。

3.加强对库存物资的清查盘点，及时发现问题，堵塞漏洞，保证物资的安全和完整。

4.加强对在用低值易耗品的实物管理。对在用的低值易耗品采用“定量配置，以旧换新”等管理办法。

三、药品的管理

药品的管理要遵循“计划采购、定额管理、加强周转、保证供应”的原则。

必须正确的核算药房药品的销售情况，并按月计算药品综合差价率，核算药品费用并结转支出和以实现的药品进销差价。

对外投资和筹资

医院的对外投资是指以货币资金、实物、无形资产等方式向其他单位或院企业、事业单位的投资和购买国家债券。由于对外投资直接影响到医院的利益和发展，其决策权力统一集中在医院，医疗分支机构不允许自行对外投资。

要做好预期风险和投资收益论证，把握投资能力，确保资金收回。

对外投资必须按照规定的程序，报经财政部门或主管单位批准。

医院是筹资的决策者，医疗分支机构不得擅自发生筹资行为。所筹资金专款专用，不准变相挪作他用。

货币资金管理

医院货币资金管理包括：银行存款管理、现金管理、往来款项管理。各医疗分支机构的货币资金使用，必须报使用计划，由医院总院长审批。

一、银行存款管理

1.各医疗分支机构银行账户由医院统一开设和管理。

2.银行存款要严格遵守有关规定。

3.各医疗分支机构所收款项要及时存入银行，财会人员要及时和银行对账。

4.严格支票管理，不得签发空白、空头、远期支票，作废支票要妥善保管和处理。

二、现金管理

1、业务部门必须根据财务规定使用现金，不准将公款作为储蓄款私人存储，不准私设“小金库”，单位所有收入必须上缴计财处统一管理，严禁“收不入账”和“坐支”现金行为的发生。医院到外地采购物资，一律通过银行结算，不得携带大量现金。

2、出纳人员必须做到“日清月结”，不得以借据、白条、实物或其它不符合财务制度的凭证抵充库存现金。库存现金超过限额，应及时送存银行。提取、运送现金必须有两人以上保卫人员保正同行。保管现金要有安全措施，不准用铁皮柜、木柜存放现金，防止被盗丢失。

3、正常开支借用的现金，必须明确用途、数额并经单位领导核实批准后方可办理。特殊情况需借用较大数额的现金，必须经财务科长批准。因公出差预借差旅费，须经财务科审核计算，按规定借给。各类借款必须在任务完成后二周内结算还清，超出一个月未还者，从个人工资及补贴中扣回。

4、做好各种有价证券及收据的保管、发放及收据存根的回收、保管工作。

5、保管和按规定使用支票、收据并注册登记，及时办理核销手续。

6、每日将门诊、住院处等收入款项入库并当日存入银行，经常复核，定期抽查收据存根,逐笔核对当日收付款项和库存现金和银行存款等.

7、保证不超过银行规定库存现金限额。

8、支票、现金、有价证券和其他票证，要放置在金库内，由专人负责保管，建立使用制度，一律不准存放在办公桌、文件柜及更衣柜内。

9、收款员、出纳员丢失现金或结账缺额由当事人全额赔偿。三、

三、往来款项管理

1.医院加强对往来款项的管理，下属医疗分支机构要及时处理本单位债权债务。

2.对应收款项要及时收回，对确实无法收回的呆账，按有关程序报经核准后核销。

3.个人不得因私借公款。

财务分析与监督检查

1、医院财务部门统一负责，组织医疗分支机构对医院内的经济活动资料进行收集和分析。

2、财务分析主要包括预算执行情况、业务收支及资金运用情况。

3、医院财务监督检查要以国家有关方针、政策和财经制度有关规定为依据，对医疗分

支机构财务收支、财产物资管理、资金使用，以及医疗服务收费的执行情况进行监督检查。

考核与奖惩

1、医院对财务工作要实行考核与奖惩制度，以保证医院有关方针、政策的贯彻执行，保证各项工作任务的完成。

2、考核财务工作按规定的管理要求及有关内容进行。

3、医院对医疗分支机构的奖励制度，兼顾国家、医院、职工三者利益。具体办法由医院按国家有关规定另行制定。

门诊住院处安全管理

1、如收款室或押款途中遭遇不法分子抢劫时，财务科工作人员第一时间按下报警开关，保卫科人员紧急呼叫其他岗位增援，并拨打“110”报公安机关。

2、如歹徒持有杀伤性武器或劫持人质，工作人员应保持冷静，稳住歹徒，分散歹徒的注意力，拖延时间，见机行事。

3、发生暴力抢劫事件，现场人员应尽可能避免与歹徒发生正面冲击，在确保自身安全的前提下，记住犯罪人的相貌，衣着打扮、年龄、身高等基本特征，如有犯罪车辆，应记住车牌号或车型、车身颜色，方便公安机关追查。

4、保护现场、疏导围观人员，并做好保密工作，避免产生不良影响，如现场有人员受伤，应即刻送往急诊室急救。

5、如持枪抢劫歹徒不能得逞想逃跑时，保卫科人员要果断出击，动用警卫器械围追堵截，抓获歹徒（持枪歹徒应避免冒然追击，尽可能减少损失，防止发生伤亡事件）。

6、在任何时候报警铃响都必须以案发报警处理。警铃一响，所有就近岗位应第一时间奔赴事发现场并携带必要的警卫防备器械，从各出入口形成包围，进行围追堵截，在避免伤

亡的情况下，力争抓捕。

加强规范管理，做好日常核算工作：

1.作为非盈利部门，合理控制成本，有效发挥医院内部监督职能是财务科工作的重中之重，为此，财务科要根据领导的旨意，加强了各项数据统计的真实性，给医院今后的发展提

供了可靠的依据。

2.制度属于医院的硬性管理,任何单位都有严格的规章制度财务部必须制定了各岗位工

作职责分工,明确了各岗位工作职责和权限。

3.在应收账款上财务科起到了一个有效地监督作用，在实际工作中做到每月出具应收账

款报表，加大应收账款的管理，提高资金的运行质量。

做好财务档案管理：

4.各项收支做到账账相符，账实相符，做到了出有凭，入有据，在实际工作中报销金额

与票据相符，做好重要空白凭证订购，保管，等管理工作，起到财务部门的一个监督作用。

5.严格遵守财务会计制度和税收法则，认真履行职责，顺利完成并通过各种年审工作。

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