浅析零售业企业资金管理存在的问题及对策

辛亚明

摘要院资金管理是企业财务管理中的一项重要的组成部分袁资金管理占据着明显的不可缺少的地位袁企业的资金管理贯穿于企业管理的各个环节袁在企业管理中具有核心职能袁是企业赖以生存的重要因素遥它既可以提高企业对资金的监管力袁也可以提高资金的使用率袁降低经营成本遥只有资金管理到位袁充分提高资金的利用价值袁企业的利益才能得到保证袁企业的管理工作才能正常运营袁企业的规模才能不断扩大袁实现企业的终极目标遥

关键词院零售业企业曰资金管理曰问题曰对策

在我国发展初期袁国民经济水平与发达国家相比存在巨大差距袁经济落后导致我国企业的建设与发展相对落后遥在以往的发展过程中袁企业的管理存在许多问题袁其中企业不能合理的使用资金袁从而导致企业资金流向混乱的现象丛生遥近些年袁随着我国经济的不断发展袁企业开始重视资金管理袁资金管理的重要性越来越明显遥它可以帮助企业发展现代化的财务管理袁相对于过去传统的财务管理模式袁记账尧报账尧已经不能满足企业管理者的需求袁资金的财务管理是目前许多企业迫切需求的遥企业合理使用资金袁可以满足企业的进一步扩张遥加大企业的资金管理力度袁对于改善经营现状袁提高市场竞争力袁促进企业健康发展有重大意义遥

一尧资金管理在零售业企业发展中的重要性

渊一冤资金管理有助于提高企业的管理水平

通过对企业的资金管理袁可以提高企业管理者和员工的资金管理意识袁优化企业的资金管理结构袁提高资金使用1322019年20期渊7月冤

效率袁整合资金资源袁把企业中的一些容易错过最佳的实现资金增值的投资机闲散闲置的资金资源整合起来袁方便于会遥另外企业存在账外金库袁这样不仅资实际运用袁以实现企业的最终的资金管金不能集中管理使用袁还触犯法律法规袁理目标遥

给贪污腐败以生存的沃土袁使企业面临很渊二冤资金管理有助于防止企业人员大的经营风险遥

腐败现象

渊四冤资金占用不合理

通过对企业的资金管理袁可以有效地虽然大多数企业希望现销而不是赊降低尧甚至杜绝企业内部滋生的各种贪销袁但面对竞争袁为了稳定自己的销售渠腐形象袁不给贪腐行为以可乘之机袁营造道袁扩大市场销路袁减少库存袁增加收入袁良好的企业氛围袁规避企业的经营风险袁企业不得不向客户提供信用业务遥企业减少企业的内部损耗袁稳定企业的正常之间形成金额较大的应收账款和预付账运作袁对企业的良性发展起到至关重要的款袁坏账风险高袁资金占用量大袁周转不作用遥

灵袁资金运营效率低袁加大资金成本和管二尧零售业企业资金管理存在的问题理费用遥

和不足

渊一冤资金管理意识淡薄

渊五冤缺乏资金预算管理

大多数零售企业只重视销售的预算随着市场发展的越来越规范袁企业管理袁不重视资金预算管理或者根本没有管理者已经意识到资金管理的重要性袁资金预算管理遥管理者对资金无计划袁资但是大多数的企业管理者还缺乏相关金随意使用袁不设审批权限袁不控制使用的常识袁观念不清晰袁没有科学的合理上线袁不跟踪使用结果袁想当然使用资金袁的使用资金遥资金完全按照管理者的喜短期内或许看不出危害袁但常此以往袁就好或者完全交给亲戚熟人管理袁造成资会造成一定程度的资金滥用和资金紧张遥金分散袁利用率低袁使企业资金存在较既错过了良好的投资机会袁又有可能造成大的安全隐患袁降低企业声誉袁影响企资金链断裂袁影响企业的生命周期遥

业自身发展遥

渊二冤资金管理制度很难有效执行渊六冤盲目投资导致资金链断裂

零售企业在某一领域产生利益袁企业企业虽然制定了各种资金管理制度袁存有闲置资金袁又觉得其他领域利润丰但企业员工良莠不齐袁不能正确正视各自厚袁并未做充足的可行性研究袁就将大量职责袁都认为自己的工作可以特殊化袁走资金投入在短时间内难以收回的长期项人情袁人为干涉因素较大袁常常是某位管目袁造成流动资金严重短缺袁使日常运营理者一个电话袁就可以不安流程办理袁先过程中的资金捉襟见肘袁很容易使企业陷例一开袁其他部门袁其他人员相继效仿袁制入负债经营的恶性循环中遥

度管理形同虚设遥出了问题袁法不责众袁给三尧零售企业资金管理问题解决对策企业造成很大的不良影响遥

渊三冤设置账外金库

渊一冤加强资金管控意识

企业建立健全资金制度首要问题就企业由于各自的原因袁除了基本账户是树立管理者的资金控制理念袁注重从外袁还设立多个一般帐户袁多个户头上都长远利益出发建立健全资金控制体系袁存有闲置资金尧资金分散尧无法有效调度袁明确认识到资金管理建立的重要意义遥

企业管理者要加强资金管理的学习袁不断提升管理视角袁自我完善袁紧跟经济形式袁要注重人才引进袁提高企业财务管理能力袁提升财务人员的综合素质袁定期对涉及资金的部门和人员进行培训袁强化资金管理的重要性遥合理分配资金资源袁不把鸡蛋放到一个篮子里去袁在企业经营中面临危险时袁有能力渡过难关遥企业还要制定科学的资金管理制度袁并关注企业与银行间的合作遥利用经济杠杆袁为企业发展助力遥

渊二冤严格执行企业的资金管理制度首先对公司高层管理者进行思想意识转变袁只有高层领导不走特殊化袁制度才能得以有效实施遥从企业负责人开始严格实行逐级审袁逐级审批的资金管理制度袁不为任何人任何事开绿灯袁公司有特殊事项需要资金调度袁可以遵从特殊事项审批流程遥其次对财务人员定期进行监督和检查袁力求做到资金调度有据可依袁若无依据袁则按规定对其进行处罚遥再次对全体员工进行培训袁不断提升思想意识和职业素质袁严格按照资金使用准则安全使用资金遥杜绝任何人先使用资金后补全手续的现象发生遥有条件的企业可以使用线上软件进行控制袁这样既避免了人情袁又可以准确及时的处理资金调度问题遥减少各部门之间的沟通成本遥

渊三冤统一账户袁严禁账外小金库

首先企业要建立健全内部监督体系袁提高管理者和员工素质袁在思想上加强对内部控制的重视袁行动上提高控制制度的执行力袁强化内部约束机制袁加强经营管理袁规范经营行为袁防范经营风险袁提升经济效益遥对企业应收账款尧经营收入尧营业外收入要加强追踪和监控袁防止企业有收入不入账现象发生遥对常有业务的往来单位袁定期发出函证袁确认往来款项余额遥其次企业要建立货币资金日常管理袁当日营业额全额入账袁控制虚报费用袁对于零售企业实行每日货币资余额控制袁现金不得超额存放袁收取的现金应及时存入银行袁不得坐支袁出纳员应做到库存现金日清月结袁主管部门及财务负责人对现金银行账定期或不定期检查袁确保不相容职位分离袁及时核对银行账单袁确保每一项资金的正确性和安全遥遥最后要加强对财务权利的管理袁健全建立审批制度袁对财务印章和备用金要严格控制袁明确审批人对货币资金的授权审批方式尧权限尧程序尧责任和相关控制措施遥

CHINACOLLECTIVEECONOMY渊四冤加强往来款项管理袁提高资金使准确性和可操作性袁为企业有效平衡及用率

合理调度资金提供导向依据袁实现企业企业应将资金的野开源冶野节流冶并资金合理分配和使用遥

举袁有效的增加企业可控现金流袁进一步渊六冤合理谨慎制定资金投资战略提高运营资本效率遥往来款业务是企业良好的资金投资战略可以使企业稳日常资金业务的重要内容袁企业应当健健尧长远的发展遥目前袁零售企业处于生全往来款项管理坏账管理制度遥随着市命周期的成熟期袁增长速度低袁竞争激场竞争越来越激烈袁用户拖欠账款者也烈袁这个时候要合理有效的利用现有的明显增多袁企业应当正确衡量信用成本资金袁合理进行资源配置袁切不可盲目扩和信用风险袁要着力于应收账款的规划张到其他不熟悉的领域遥可以针对行业与控制袁指定有利益于企业的信用政策袁特点和现有资金条件袁适当扩大企业规明确信用期限尧现金折扣尧折扣期限等袁模袁达到规模经济袁降低整体成本遥也可使应收账款投资成本与收益并存遥企业以根据波士顿矩阵对企业相关业务进行还要实施应收账款追踪分析袁对于企业分析袁明确哪些是处于饱和的市场之中袁主要的赊销用户的信用品质尧偿付能力竞争激烈尧盈利率低的业务袁尽快放弃袁进行调查袁分析客户现金持有量与调剂将资金抽跳出来袁投放到高增长尧强竞争程度能否满足还款需求袁对于那些账龄的业务中去袁进一步提高市场占有率和大尧信用差的客户要开展多方式多渠道盈利能力遥如国有企业一定要进行其他相结合的清欠工作袁加速资金回流袁减少行业投资袁应该在进行投资之前袁做充分和控制坏账比例袁提高资金周转率袁账款的调查袁由专业机构出具可行性研究报催要成功后袁规避与其合作袁寻找信用良告袁提供给企业决策者袁避免盲目投资袁好的合作伙伴遥

造成资金链条断裂袁影响主营业务袁给企渊业造成不可估量的后果遥

野五凡冤事预则加强资金立预袁不算预则管理

废冶遥企业应参考文献院

当加强资金预算管理袁以企业战略目标[1]陶晓美.中小企业资金管理存在的为导向袁通过对未来一定期间内的经营问题和对策[J].中国乡镇企业会计,2016活动和相应的财务结果进行全面的资(01).

金预测和筹划袁科学合理配置企业资金[2]孙娟.我国企业资金管理存在的问使用袁并对资金使用进行监督和分析袁题及对策分析[J].中国商论,2015(28).

对执行结果进行评价和反馈袁进而推动[3]王云飞.企业资金管理存在的问题实现企业战略目标遥资金预算管理需要及对策分析[J].中国乡镇企业会计,2014全体员工共同参与袁覆盖全部业务范(07).

围袁跟踪整个管理流程遥通过预算分[4]高霞.浅议中小企业资金管理中存解尧过程监督尧差异分析等促使日常经在的问题及对策[J].中国集体经济,2013营不偏离公司预算标准的管理活动遥企(28).

业要严格控制无预算支出和超预算之渊作者单位院延边于仕万客隆超市有处袁加强对现金流的监控袁提高预算的

限责任公司冤

中国集体经济133