公司费用报销制度及报销流程

第一部分总则

第一条为了增强公司内部治理,规范公司财务报销行动,建议一切以营业为重的指点思惟,合理掌握费用支出,特制订本轨制.

第二条本轨制根据相干的财经轨制及公司的现实情形,将财务报销分为日常办公费用.工薪福利及相干费用.税费支出.营业相干支出及专项支出等,以下分离解释报销相干的乞贷流程及各项支出具体的财务报销轨制和报销流程.

第三条本轨制实用公司全部员工. 第二部分借支治理划定及借支流程 第四条乞贷治理划定

(一)出差乞贷：出差人员凭审批后的出差申请按赞成额度筹划乞贷,出差返回5个工作日内筹划报销还款手续.

(二)其他暂时乞贷,如营业费.周转金等,乞贷人员应实时报帐,除周转金外其他乞贷原则上不许可跨月借支.

(三)各项乞贷金额超出5000元应提前一天通知财务部备款. (四)乞贷销账划定：

(1)乞贷销帐时应以乞贷申请单为根据,据实报销,超出申请单规模应用的,须经主管引导赞成,不然财务人员有权谢绝销帐; (2)借领支票者原则上应在5个工作日内筹划销帐手续.

(五)乞贷未还者原则上不得再次乞贷,过期未还借支者转为小我乞贷从工资中扣回. 第五条乞贷流程

(一)乞贷人按划定填写《乞贷单》,注明乞贷事由.乞贷金额（大小写须完整一致,不得涂改）.支票或现金.

(二)审批流程：主管部分司理审核签字→财务部分复核→总司理审批.（金额过大须由董事长审批）

(三)财务付款：乞贷凭审批后的乞贷单到财务部出纳里筹划领款手续. 第三部分日常费用报销轨制及流程

第六条日常费用重要包含差盘费盘川.德律风费.交通费.办公费.低值易耗品及备品备件.营业接待费.培训费.材料费等.在一个预算时代内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算. 第七条费用报销的一般划定

(一)报销人必须取得响应的正当单子(一般为发票,相干划定见发票治理轨制),且发票不和有经办人签名.其他单子（含除燃气公司.电力局及农副产品以外的收条）不予报销.

(二)填写报销单应留意:根据费用性质填写对应单据;严厉按单据请求项目卖力写,注明附件张数;金额大小写须完整一致（不得涂改）;简述费用内容或事由.

(三)按划定的审批程序报批.

(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款.

第八条费用报销的一般流程:报销人整顿报销单据并自行填写对应费用报销单→须筹划申请或出入库手续的应附赞成后的申请单或出入库单→部分司理审核签字→财务部分复核→总司理审批→到出纳处报销. 第九条差盘费盘川报销轨制及流程.

费用尺度:根据相干部分具体划定进行限制费用.

报销尺度：实报实销. (四)费用尺度的填补解释：

1.住宿费报销时必须供给住宿发票,现实产生额未达到住宿尺度金额,不予抵偿;超出住宿尺度部分由员工自行承担.

2.现实出差天数的盘算以所乘交通对象动身时光到返当地时光为准,12：00今后动身（或12：00以前到达）以半天计,12：00以前动身（或12：00今后到达）以一天计.

3.伙食尺度.交通费用尺度实施包干制,根据现实出差天数结算,原则上采取额度内据实报销情势,特别情形无相干单子时可按尺度领取补贴. 4.宴请客户需由总司理赞成后方可报销接待费,同时按总司理请求恰当扣减出差人当天的伙食补贴.

5.出差时由对方接待单位供给餐饮.住宿及交通对象等将不予报销相干费用.

(五)报销流程

1.出差申请：拟出差人员起首由总司理赞成.

2.借支差盘费盘川：出差人员审批事后,自行填写对应的《乞贷单》交财务部,按乞贷治理划定筹划乞贷手续,出纳按划定付出所乞贷项.

3.购票:出差人员持审批事后,到行政部订票（机票需供给发票进行报销）. 4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内筹划报销事宜,根据差盘费盘川用尺度填写《差盘费盘川报销单》,部分司理审核签字,财务部审核签字,总司理审批;原则上前款未清者不予筹划新的借支. 第十条德律风费报销轨制及流程 (一)费用尺度

1.移动通信费：为了兼顾效力与公正的原则,员工的手机费用的报销采取与岗亭相干制,

即根据不合岗亭,根据员工工作性质和职位不合设定不合的报销尺度,具体尺度见行政部相干治理轨制划定.

2．固定德律风费：公司为员工供给工作必须的固定德律风,并由公司同一付出话费.不勉励员工在上班时代打私家德律风. (二)报销流程

1.公司行政部每月初（10日前）将本月员工手机费履行尺度（含特批履行尺度）交财务部,未供给手机费用报销情形的无须交付.

2.行政部通知员工于每月中旬（20日前）按话费尺度将发票交财务部分散筹划报销手续.

3.财务部指定专人按日常费用的审批程序分散筹划员工手机费报批手续. 4.员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）.

5.固定德律风费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程筹划报销手续,若遇德律风费平常变动情形应到电信局查明原因,特别情形报总司理批示处理方法.

第十一条交通费报销轨制及流程 (一)费用尺度：

(1)员工因公须要用车可根据公司相干划定申请公司派车;在没有车的情形下乘坐出租车,回到公司后需自行填写报销单,由总司理审批后方可报销; (2)市内因公公交车费应保管响应车票报销. (二)报销流程

1.员工整顿交通车票（含因公公交车票）,在报销单上签经办人名字,按划

定填好《交通费报销单》.

2.审批:按日常费用审批程序审批. 3.员工持报销单到财务处筹划报销手续. 第十二条办公费.低值易耗品等报销轨制及流程

（一）治理划定:为了合理掌握费用支出,此类费用由公司行政部同一治理,分散购买,并指定专人负责. （二）报销流程

1．购买申请:公司行政部根据各部分需求及库存情形按资产治理方法划定报批.

2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单),按日常费用审批程序报批.审批后的报销单及原始单据（包含结账发票）交财务部,按日常费用报销流程付款或冲抵借支.

3．费用归集：财务部按月根据行政部供给的各部分领用金额统计表,归集核算各部分相干费用.库存用品作为公共费用,待现实领用时分摊. 第十三条接待费.培训费.材料费及其他报销轨制及流程 （一）费用尺度

1.接待费：为了规范接待费的支出,大额接待费应事前征得总司理的赞成. 2.培训费:为了便于公司根据须要兼顾安插,此费用由公司人力资本部分同一治理,各部分培训需求应实时报送人力资本.人力资本根据现实须要编制培训筹划报总司理审批.

3.材料费：在包管知足须要的前提下,尽量勤俭成本,留意资本共享.各部分在购买材料前必须先填写《材料申请表》,在报销前必须到行政部材料治理人员处进行登记(材料治理人员在材料发票不和签字).

4.其他费用：根据现实须要据实付出. (二)报销流程：

1.接待费由经办人按日常费用报销一般划定及一般流程筹划报销手续. 2.培训费由人力资本部人员根据审批程序及报销程序筹划报销手续. 3.材料费在报销前需筹划材料登记手续,按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处筹划报销手续.

4.其他费用报销参照日常费用报销轨制及流程筹划.